Финансово-экономические модели

Анализ финансовой отчетности, основных финансовых показателей лежит в основе такого необходимого для принятия верных стратегических решений, для развития современной организации инструмента, как построение финансово-экономической модели. Основная ценность финансово-экономической модели в том, что она предоставляет возможность анализа нескольких вариантов для выбора оптимального, поскольку при изменении одного из параметров модели меняется конечный результат.

Разработка финансово-экономической модели организации представляет собой построение экономико-математической модели, преимущественно с использованием методологии дисконтированных денежных потоков. Важным преимуществом модели является исключение незначительных параметров. Результатом построения модели может, например, являться оценка того, как исполнение отдельного инвестиционного проекта может повлиять на эффективность деятельности всей организации.

Построение модели основывается на прогнозировании инвестиционных потоков (плана капитальных вложений), операционных потоков (плана сбыта, производства, снабжения, плана по персоналу и издержкам), финансовых потоков (разработка оптимальной комбинированной структуры различных инструментов финансирования). После разработки и проверки базовой модели имитируются пессимистический и оптимистический сценарии реализации проекта (в данном случае под проектом может пониматься, в том числе и реализация стратегии развития организации). Заключительным этапом проводится оценка инвестиционной и бюджетной эффективности по всем трем сценариям.